波克萊台灣商會日前假僑教中心舉辦「遺產規劃」、「B、C型肝炎預防及診治」講座，四、五十名出席者聽畢，提問不斷，十分投入。曾是藥劑師，現為Ameriprise Financial公司財務顧問(Financial Advisor)的波克萊台商會理事蘇鴻昌講談「遺產規劃」，在羅德島州執業的張文欽，就「B、C型肝炎預防及診治」做說明。
蘇鴻昌在會中說明，遺產規劃分生前及死後兩種。生前規劃以為退休做準備為主要目的，死後規劃，主要是為遺產繼承人避稅，節省財產轉移所需的時間。
蘇鴻昌指出，做生前遺產規劃的第一步，是要佈置好包括會計師、律師、信託人(trustee)的一組團隊，接著釐清個人所擁有的資產，債務，保險及受益人，訂定自己的生前、死後目標，那些得留作日常生活費用，那些在生時完全不會用到，就可在稅務計算及資產分配上，做最有利安排。
在做生前規劃時，把長期護理需求考慮進去很重要。根據全美統計，年紀六十五歲以上者的長期護理醫療費用，平均高達十二萬元以上。各人若不及早規劃，一旦醫療護理(Medicare)或醫療補助(Medicaid)等政府項目不足以因應醫療費用時，就很麻煩了。
還有三份很簡單，但卻具關鍵性作用的重要文件。分別是「醫療護理委託書(Health Care Proxy)」、「在生遺囑 (Living Will) 」以及「授權書(Durable Power of Attorney) 」。
「醫療護理委託書」是事先指定代理人，代替各人在自己病重或意識不清時，就醫療事務做決定。
「在生遺囑 (Living Will) 」最受矚目的用途，是一旦個人進入彌留或植物人狀態，各人可藉由在生遺囑，事前為自己決定是否要使用呼吸器等生命維護機器，延續個人生命。
「授權書(Durable Power of Attorney) 」是指定財產管理人，在各人死後依其意願或遺囑，來處理其身後遺產，藉以避免州政府及法院在個人死後接管其財產，耗時累月才能完成財產認證及分配的弊病。
第三步是檢查前述的各項資料，決定自己的目前及未來需求，是否能得到滿足，然後再衡量專家的建議，做最後的調整及規劃，並每年檢視所訂計劃，以確保所做規劃合時宜。
至於死後的遺產規劃，主要是為避免高達45%的遺產稅，以及若無遺囑，或無事前規劃，所遺財產將由州政府分配，並須經過冗長的認證過程。2009年的遺產稅(estate tax)減免額已增加到三百五十萬元，2010年會停徵遺產稅，但2011年將再重徵遺產稅，減免額改為一百萬元，稅率提高到55%。
以三十萬元的401K退休金來說，若是繼承此財產的子女或親人決定一次領出，除了要繳45%的遺產稅外，還得把這筆錢加進年收入所得中來報稅，又得扣除將近30%，財產繼承人真正拿到手上的遺產，變得非常有限。
蘇鴻昌打趣的說，除非那個人能算得很準，自己會在2010年之內過世，否則還是早做準備，才能節省稅款。
張 文欽醫師接著說明B型與C型肝炎的症狀與防治。他指出，人們染患 B型肝炎的機率，比染愛滋病高十到四十倍，其中亞裔染患率更高，全世界每年約有六十二萬人，死於此症，但卻有約三分之二的人不知道自己患病。一般大眾多做瞭解，及早預防，因此變得很重要。
B型肝炎的傳染，多半是經由母體，C型則經由輸血，或皮膚傷口接觸到患者的血液。BC型肝炎症狀也相似，會出現發燒、疲累、沒有胃口，甚至肚子痛現象。目前B型肝炎已有疫苗，但C型肝炎還沒有疫苗，20%到30%的新染患者，會出現疲累、肚子痛、胃口不好等症狀，許多患者最後因肝硬化而需要移植肝臟，在美國，每年約有八千到一萬人死於此症。
圖片說明：
波克萊台灣商會講座，游勝雄(前右起)、僑教中心主任簡許邦、蘇鴻昌、台商會會長羅靜春、前會長郭競儒、張文欽、李淑玲、副會長陳玉瑛(前左四)等人。(菊子攝)
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